KDV Hesaplama

KDV hesaplama aracı neyi hesaplar?

Araç, tek bir tutar ve tek bir KDV oranı arasındaki matematiksel ilişkiyi üç yönde çözer. KDV hariç tutardan dahil tutara geçerken matrah üzerine hesaplanan KDV’yi ekler. KDV dahil tutardan hariç tutara geçerken toplam fiyatın içindeki vergi payını “iç yüzde” yöntemiyle ayırır. KDV tutarından matrah işleminde ise bilinen verginin hangi KDV hariç bedele karşılık geldiğini gösterir. Her sonuçta matrah, hesaplanan KDV, KDV dahil toplam ve kullanılan oran birlikte yer alır.

Buradaki “hesaplanan KDV”, seçtiğiniz tek işlem için bulunan vergi tutarıdır. Araç; işletmenin bir vergilendirme dönemine ait indirilecek KDV’sini, devreden KDV’sini veya beyanname sonucunda çıkabilecek ödenecek KDV’yi hesaplamaz. Teklif kontrolü, fiyat karşılaştırması ve basit fatura doğrulaması için kullanılabilir; muhasebe kaydı ya da beyanname yerine geçmez.

2026 güncel KDV oranları: %1, %10 ve %20

Son resmî kaynak kontrolü: 23 Temmuz 2026. Gelir İdaresi Başkanlığının güncel oranlar dokümanında temel yapı üç orandan oluşur: Karara ekli I sayılı listede yer alan teslim ve hizmetlerde %1, II sayılı listede yer alanlarda %10, bu listelerin dışında kalan vergiye tabi işlemlerde genel olarak %20. Bu oranlar, her ürün veya hizmet için kullanıcının serbestçe seçebileceği alternatifler değildir; işlem doğru liste ve düzenlemeyle eşleştirilmelidir.

7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı, daha önce %8 olan oranı %10’a ve %18 olan genel oranı %20’ye çıkardı. Değişiklik 10 Temmuz 2023 tarihinde yürürlüğe girdi. Dolayısıyla 9 Temmuz 2023 ve öncesindeki bir belgeyi kontrol ederken %8 veya %18 tarihsel olarak anlamlı olabilir; 10 Temmuz 2023 ve sonrasındaki işlemde ise güncel düzenleme esas alınır. Bu tarihsel oranlar hazır seçenek olarak sunulmaz; eski bir belgeyi kontrol etmek için Başka bir oran alanına ancak işlem tarihi ve oran doğrulandıktan sonra girilmelidir.

Araç uygulanacak KDV oranını belirlemez. Oranı seçmeden önce işlem tarihini, mal veya hizmetin GİB oran listesinde bulunduğu sırayı, varsa GTİP veya özel tanımı, satış safhasını ve geçici düzenlemeleri kontrol edin. Bir ürünün günlük adı tek başına oran tespiti için yeterli olmayabilir. Tereddütlü ve yüksek tutarlı işlemlerde mali müşavirden veya vergi idaresinden somut duruma uygun değerlendirme alınmalıdır.

Buradaki işlem tarihi, somut olayda vergiyi doğuran olayın gerçekleştiği zamanı ifade eder. Teslimin veya hizmetin tamamlanması, işin kısım kısım yapılması ya da belgenin daha önce düzenlenmesi gibi durumlarda esas alınacak tarih farklılaşabilir. Eski tarihli bir teklif veya sözleşme tek başına tarihsel oranı seçmek için yeterli kabul edilmemelidir. Oran geçişine yakın bir işlemi kontrol ederken belgenin yanında teslim ve hizmet tarihini de doğrulayın.

KDV hariç tutardan KDV dahil fiyat nasıl hesaplanır?

KDV hariç tutar, verginin hesaplandığı net bedel yani bu basit senaryodaki matrahtır. Oranı yüzde biçiminden ondalık biçime çevirdikten sonra kullanılan formüller şöyledir:

• Hesaplanan KDV = KDV hariç tutar × KDV oranı / 100
• KDV dahil tutar = KDV hariç tutar + hesaplanan KDV

Örneğin KDV hariç bedel 1.000 TL ve oran %20 ise hesaplanan KDV 1.000 × 20 / 100 = 200 TL’dir. KDV dahil toplam 1.000 + 200 = 1.200 TL olur. %10 oranında aynı matrah için hesaplanan KDV 100 TL, toplam 1.100 TL; %1 oranında hesaplanan KDV 10 TL, toplam 1.010 TL’dir. Bu işlem için araçta “KDV hariç tutardan dahil tutarı bul” seçeneğini kullanın.

KDV dahil tutardan matrah ve KDV nasıl ayrılır?

KDV dahil toplamın doğrudan oranla çarpılması doğru değildir; çünkü vergi zaten toplamın içindedir. Önce toplam, 1 + oran / 100 katsayısına bölünür. GİB’in iç yüzde açıklamasında hesaplanan KDV için eşdeğer olarak “vergili bedel × vergi oranı / (100 + vergi oranı)” formülü yer alır.

• KDV hariç tutar = KDV dahil tutar / (1 + KDV oranı / 100)
• Hesaplanan KDV = KDV dahil tutar − KDV hariç tutar

Örneğin 1.200 TL toplamın içinde %20 KDV varsa matrah 1.200 / 1,20 = 1.000 TL; hesaplanan KDV 200 TL’dir. 1.100 TL’nin içinde %10 KDV bulunuyorsa matrah 1.000 TL, vergi 100 TL olur. “1.200 × %20 = 240 TL” hesabı yanlıştır; bu yöntem KDV dahil tutarı yeniden matrah kabul eder ve vergiyi fazla gösterir.

Teklifteki bedel KDV dahil mi, hariç mi?

Hesaplamaya başlamadan önce elinizdeki tutarın niteliğini belirleyin. Teklif veya sözleşmede bedelin KDV dahil ya da hariç olduğu açıkça yazıyorsa ilgili işlem türünü seçmek kolaydır. İbare yoksa araç sözleşmeyi yorumlayamaz; tarafların anlaşması, sektör uygulaması ve belgenin hukuki niteliği ayrıca incelenmelidir. “KDV dahil tutardan hariç tutarı bul” seçeneği, yalnız toplamın gerçekten KDV’yi içerdiği doğrulandıktan sonra kullanılmalıdır. Aksi hâlde matematik doğru olsa bile ticari sonuç yanlış kurulabilir.

Yalnız KDV tutarından matrah nasıl bulunur?

Bir sonuç dökümünde yalnız hesaplanan KDV tutarı ve uygulanan oran biliniyorsa matrah geriye doğru bulunabilir:

• Matrah = hesaplanan KDV / (KDV oranı / 100)
• KDV dahil toplam = matrah + hesaplanan KDV

200 TL KDV’nin %20 oranla hesaplandığı biliniyorsa matrah 200 / 0,20 = 1.000 TL, toplam 1.200 TL’dir. 100 TL KDV ve %10 oran da 1.000 TL matraha karşılık gelir. Bu nedenle yalnız KDV tutarı oran belirtilmeden tek bir matrahı kanıtlamaz. Ayrıca özel matrah şekilleri, tevkifat veya birden fazla oran içeren belgelerde bu basit ters hesap tek başına yeterli olmayabilir.

Matrah, iskonto ve fiyat farkı

KDV hesabının doğruluğu yalnız formüle değil, formüle girilen matraha da bağlıdır. Faturada ayrıca gösterilen, ticari teamüllere uygun ve satılan mal veya hizmetle ilgili iskonto genel olarak KDV matrahına dahil edilmez. Basit bir satışta önce iskonto uygulanır, ardından kalan KDV hariç bedel araçtaki tutar alanına girilir. Örneğin 1.000 TL liste fiyatına 100 TL fatura iskontosu uygulanmışsa ve başka bir unsur yoksa hesap 900 TL üzerinden kurulur.

KDV Kanunu’nun 24. maddesi uyarınca satıcının teslim yerine kadar yaptığı taşıma, yükleme ve boşaltma giderleri; ambalaj, sigorta, komisyon ve benzeri gider karşılıkları ile vade farkı, fiyat farkı, kur farkı, faiz, prim ve servis gibi adlarla sağlanan menfaatler matraha dahildir. Faturada ayrıca gösterilen, ticari teamüllere uygun ve işlemle ilgili iskonto ise Kanun’un 25. maddesindeki şartlarla matraha dahil edilmez. Somut bir bedelin bu unsurlardan hangisi sayılacağı ile iade, iptal veya sonradan oluşan farkın nasıl belgeleneceği işlemin koşullarına bağlıdır. Araç bu hukuki sınıflandırmayı yapmaz ve iskontoyu otomatik düşmez; kullanıcı hesaplamaya esas nihai KDV hariç bedeli belirlemelidir.

Kuruş yuvarlaması neden farklı sonuç üretebilir?

Araç parasal bileşenleri Türk lirasında iki ondalık basamağa, yani kuruşa yuvarlar ve matrah + KDV = dahil toplam mutabakatını korur. Tek satırlı basit işlemlerde sonuç genellikle belgeyle aynıdır. Çok satırlı faturada ise her satırın KDV’sini ayrı ayrı kuruşa yuvarlamak ile bütün matrahları toplayıp KDV’yi bir kez hesaplamak arasında bir veya birkaç kuruş fark oluşabilir.

İskontonun satır bazında dağıtılması, farklı oranlı kalemler ve muhasebe yazılımının yuvarlama yöntemi de fark yaratabilir. Böyle bir durumda resmî belgedeki satır yapısı ve kullanılan e-Belge sistemi esas alınmalıdır. Araçtaki sonuç, mevcut faturayı zorla değiştirmek için değil, matematiksel kontrol noktası olarak değerlendirilmelidir.

KDV istisnası neden %0 oran değildir?

KDV istisnası, kanunda belirli teslim veya hizmetler için kurulan hukuki bir rejimdir. Tam istisna, kısmi istisna, indirim ve iade hakları bakımından farklı sonuçlar doğabilir. Bir hesap makinesine %0 yazmak, işlemi istisna kapsamına sokmaz; istisna kodunu, belge açıklamasını veya yüklenilen KDV’nin durumunu belirlemez. Bu nedenle araç özel oranı sıfır kabul etmez ve istisnalı işlem hesabı yaptığı iddiasında bulunmaz.

Bir işlemin KDV’den istisna olduğunu düşünüyorsanız önce 3065 sayılı Kanun ve güncel KDV Genel Uygulama Tebliği içindeki dayanağı doğrulayın. İstisna kapsamı kesinleşmeden yalnız fiyatın değişmemesinden hareketle “KDV %0” sonucu çıkarılmamalıdır.

KDV tevkifatı bu hesaplamadan neden ayrıdır?

KDV tevkifatı, işlem üzerinden hesaplanan KDV’nin belirlenmiş kısmının alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilmesi, kalan kısmın ise satıcı tarafından beyan edilmesi esasına dayanır. Tevkifat oranı, mal veya hizmetin %1, %10 ya da %20 olan KDV oranının yerine geçmez. Önce işlem bedeli üzerinden hesaplanan KDV bulunur; sonra kapsam ve tevkifat oranı doğrulanarak bu KDV paylaştırılır.

Bu sayfa yalnız matrah, hesaplanan KDV ve KDV dahil toplamı gösterir. İşlemin tevkifata tabi olup olmadığını veya alıcı–satıcı paylarını hesaplamaz. Bu ihtiyaç için KDV Tevkifatı Hesaplama aracını kullanın; kapsamın alıcı türüne, işlem türüne ve güncel Tebliğ hükümlerine bağlı olduğunu unutmayın.

Hesaba dahil olmayan durumlar

Araç tek tutar, tek oran ve basit matrah varsayımıyla çalışır. Birden fazla KDV oranı içeren sepet veya faturaları, satır bazlı iskonto dağıtımını, tevkifatı, istisna türlerini, özel matrah şekillerini, ikinci el araçta özel matrahı, ithalat KDV’sini, ÖTV gibi matraha girebilecek diğer vergileri, kur farkını, vade farkını, iade ve fiyat düzeltmelerini otomatik olarak işlemez. Sözleşmede bedelin KDV dahil mi hariç mi olduğu konusundaki hukuki uyuşmazlığı da çözmez.

Sonuç yalnız girilen verilerle yapılan bilgilendirici ön hesaptır. Belge düzenleme, kayıt, beyan, indirim veya iade kararında işlemin gerçek mahiyeti ve güncel resmî düzenleme belirleyicidir.

Resmî kaynaklar

• GİB — 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu
• GİB — Güncel KDV oranları ve karar eki listeler (PDF)
• Resmî Gazete — 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (PDF)
• GİB — KDV dahil bedelde iç yüzde formülünü açıklayan özelge
• GİB — Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliği
• GİB — 58 Seri No.lu KDV Genel Uygulama Tebliği değişikliği

Editoryal not: Oran yapısı, 7346 sayılı Kararın yürürlük tarihi, iç yüzde formülü ve güncel Tebliğ kaydı 23 Temmuz 2026 tarihinde resmî kaynaklardan yeniden kontrol edilmiştir. Mevzuat ve ürün sınıflandırmaları değişebileceğinden, işlem yapacağınız tarihte bağlantıları yeniden inceleyin.